Introducción:

En la actualidad el mayor problema para las empresas y negocios es la incertidumbre, tanto generada por la tecnología y su dinámica, especialmente la tecnología de la información y comunicaciones (TIC), que incluye el gran impacto de la Inteligencia Artificial (IA), como la originada por factores políticos, como los famosos y erráticos aranceles y más grave aún, el irrespeto y no cumplimiento de acuerdos y leyes; además las guerras como la invasión de Rusia a Ucrania, el medio oriente ya hora la de India – Pakistán.

La incertidumbre se traduce en riesgo para los negocios y el desarrollar actividades con mayor riesgo, sólo se realizan si hay oportunidades de mayor rentabilidad, esto significa un gran impacto en las finanzas, puesto que la rentabilidad y el riesgo, son dos objetivos o requisitos muy importantes a gestionar, fundamentalmente por las finanzas, que junto al objetivo de crecimiento impactan en la creación de valor.

Claro está que las finanzas corporativas son como un río al cual tributan – impactan – todas las demás áreas de la empresa: mercadeo y ventas, operaciones, suministros, relaciones con el entorno, personal o talento y especialmente las inversiones efectuadas, el modelo de negocio estructurado, la estrategia y el entorno – país o zona - donde desarrollan los negocios.

Una de las decisiones fundamentales y de gran impacto es si una empresa, independiente de su tamaño, debe o no utilizar la IA, si no se implanta está el riesgo de perder competitividad y capacidad de supervivencia y si la implanta está el riesgo de hacerlo mal, gastando mucho dinero y no generando mejoras en competitividad y por lo tanto en la generación de resultados financieros.

Sin duda este riesgo de aplicación de la IA puede mitigarse e implementado correctamente. Existen metodologías para generar alternativas y evaluar este tipo de decisión y proceder de manera más segura. (Ver artículo “¿Debemos implantar la Inteligencia Artificial (IA) hoy en nuestra empresa?” en la página web: sinapsisai.uno)

Tendencias que impactan las finanzas actuales

En la actualidad, además de la ya comentada incertidumbre, existen una serie de tendencias, todas interrelacionadas que implican un reto para los directivos y gerentes del área de finanzas, retos que significan un incremento y desarrollo de competencias, además de una revisión y ajuste del “modelo de negocio” del área financiera: ¿Qué procesos o funciones debemos hacer internamente con recursos propios y cuáles externamente vía outsourcing o bajo alianzas?, ¿Cuál es la medida justa de uso de tecnología hoy y en el futuro próximo?, ¿Cuáles son las que agregarán valor al área financiera y a la empresa?, y otras similares.

En el siguiente gráfico resumimos las tendencias actuales y del futuro próximo que se consideran que generan más impacto sobre la gestión financiera de las empresas.

Del análisis de este cuadro puede señalarse que el tema de Intangibles, como fundamento de la generación de valor, es y será muy importante. Esta tendencia se viene incrementando exponencialmente desde los años 80s del siglo pasado, cuando las empresas empezaron una migración hacia los procesos basados en activos intangibles tales como: innovación, diseño, marca, experiencia de compra, desarrollo de softwares en apoyo a estos procesos y a pasar a terceros los procesos intensivos en activos tangibles (instalaciones, máquinas, insumos físicos, vehículos, etc.). Los procesos basados en intangibles han mostrado un gran potencial para agregar valor, pero deben estar permanentemente mejorando, sino la competencia los puede superar y se pierden sus capacidades y la competitividad, por lo tanto, son riesgosos y este riesgo debe ser gestionado y evaluado en su capacidad de generar valor.

La generación de valor de intangibles no es fácil de evaluar rigurosamente, entre otras cosas porque los intangibles no cumplen el principio de escasez, base de la generación de valor económico tradicional, propio de lo tangible.

Por su parte la tecnología de la información, en gran parte un intangible, es un insumo difundido que está en todas partes y apoya casi todos los procesos de una empresa, como lo es la energía, el tradicional insumo difundido.

Las TICs, incluyendo la IA, requiere de personal con competencias específicas y dinámicas, lo que hace que algunas empresas prefieran tenerlas como un outsourcing o creando empresas especializadas y asociadas. Esta es una situación que ha crecido mucho con el desarrollo de la IA y sus impactos.

Lo anterior significa que el área financiera de la empresa este evolucionando permanentemente y deba contar con un personal con competencias para gestionar las nuevas realidades. Competencias para participar más en asuntos estratégicos, evaluación de negocios y alianzas, análisis de inversiones, especialmente en intangibles, gerencia de la triple generación de valor: financiero/económico, social y ambiental, evaluación y gestión de alianzas y asociaciones, análisis del modelo de negocio y su dinámica, así como en la mejor forma de financiamiento, en una época de aparición de múltiples y novedosas formas de financiamiento.

Todo esto junto con monitorear, generar escenarios y evaluar entornos y su impacto en la viabilidad financiera de la empresa, actividad profundamente estratégica.

En todas estas funciones puede ser apoyadas, con ventaja, por “agentes” de IA.

Beneficios de la aplicación de agentes de IA en el área de finanzas.

Los ejecutivos, según una encuesta de KPMG a 2900 empresas de 23 países, consideran que la inversión en IA es rentable, PwC señala que qué la IA ha generado reducciones de costos del orden del 30% y que a nivel de PYMES esta reducción es de entre el 20 y el 25% (PwC 2023), por su parte CEPAL indica que en Latinoamérica las PYMES que emplean IA han logrado mejoras del 30% en su eficiencia, pero que solo el 18% de estas empresas usan IA.

Los beneficios que se reconocen de usar agentes IA en el área de finanzas corresponden, en el caso de las PYMES, a: Automatización de tareas repetitivas (contabilidad, por ejemplo), optimización de procesos internos, mejora en la toma de decisiones, optimización de flujo de caja y mejora en la gestión de riesgos y seguros.

A estos beneficios, las grandes empresas agregan otros en cuanto a: Análisis predictivo avanzado, automatización de procesos complejos, detección de fraudes y ciberseguridad, así como trading algorítmico y optimización de Inversiones, uso de análisis predictivo sofisticado, cumplimiento normativo y regulatorio, mayor precisión y reducción de errores.

Se puede apreciar que el uso de softwares de IA ha traído importantes beneficios y mejoras a las empresas que lo utilizan, tanto grandes empresas como PYMES, lo que hace recomendable evaluar su aplicación y desarrollar una adecuada estrategia de implementación de la IA en todo tipo de compañías y organizaciones.

Apoyo de la Inteligencia Artificial a las finanzas

De manera más específica, en la siguiente lámina se presentan gráficamente las principales funciones del área financiera de una empresa actual y algunos de los softwares de IA que existen para apoyarlas y facilitar su ejecución.

Estas funciones son válidas para empresas de cualquier tamaño, cuando son pequeñas es posible que todas deban ser desarrolladas por una sola persona o muy pocas y en las grandes muchas de ellas requerirán la existencia de una gerencia y  el apoyo de agentes de IA es posible que se ejecute vía outsourcing.

En las funciones que se requieren esporádicamente, es posible tener una persona que este capacitada para el uso de unos pocos softwares pertinentes a esas funciones, incluso una persona con las competencias para desarrollar softwares de IA ad hoc.

En la lámina se han incluido las funciones referidas a las actuales tendencias que están afectando a esta área de las empresas y también las funciones tradicionales que deben seguirse haciendo, claro está, evaluando cuales de ellas justifican económica y estratégicamente, que utilicen agentes de IA como los mencionados a título de ejemplo.

Se reitera que el uso de sistemas de IA es válido para empresas y organizaciones de cualquier tamaño y resolver el mencionado problema de riesgos opuestos: el riesgo de perder competitividad y capacidad de generar valor por no aplicar la IA versus el riesgo de aplicar mal la IA y perder cantidades importantes de dinero, decisión y evaluación Técnico – económica donde el área financiera debe participar decisivamente.

Muchas veces el no aplicar nuevas tecnologías significa quedar rezagado con respecto a la competencia, lo cual hace que negocios desaparezcan o queden en modo de supervivencia, y esto está a la base de la diferencia entre un país desarrollado y otro “en vías de desarrollo”.

Siempre hay que tener presente que muchas soluciones de IA pueden y deben “personalizarse” a la medida de las necesidades de la empresa, esto baja considerablemente los riesgos de equivocarse en la implantación de los agentes de IA.

La experiencia muestra que muchas empresas y organizaciones no se sintonizan con las tendencias y realidades porque sus líderes, directores y gerentes, no se sienten capacitados para implantar los cambios y ante este temor terminan perjudicando seriamente a las empresas. Estos desafíos que nos presenta la realidad hay que asumirlos con actitud positiva y la seriedad requerida, pero siempre con la intención de aprovecharlos, porque son algo positivo, motivante y generador de oportunidades.